В статье представлена таблица кодов бюджетной классификации (КБК) по налогам, включая штрафы и санкции. Знание правильных кодов помогает избежать ошибок при заполнении платежных поручений и обеспечивает корректное перечисление налогов в бюджет. Мы рассмотрим коды, связанные с государственной пошлиной, и предоставим актуальные данные для эффективного управления финансовыми обязательствами и соблюдения налогового законодательства.
Коды бюджетной классификации (КБК) платежного поручения
| Тип взноса | КБК | ||
| взносы | пени | штрафы | |
| По дополнительным тарифам, независимо от результатов СОУТ (список 1) | 182 1 02 02131 06 1010 160 | 182 1 02 02131 06 2110 160 | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| По дополнительным тарифам, независимо от результатов СОУТ (список 2) | 182 1 02 02132 06 1010 160 | 182 1 02 02132 06 2110 160 | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| По дополнительным тарифам согласно результатам СОУТ (список 1) | 182 1 02 02131 06 1020 160 | 182 1 02 02131 06 2100 160 | 182 1 02 02131 06 3000 160 |
| По дополнительным тарифам согласно результатам СОУТ (список 2) | 182 1 02 02132 06 1020 160 | 182 1 02 02132 06 2100 160 | 182 1 02 02132 06 3000 160 |
КБК необходимо указывать в налоговых декларациях, таких как декларации по налогу на прибыль, НДС и расчете по страховым взносам (РСВ). С 2024 года транспортный налог будет отменен.
С 1 января 2024 года в платежных документах следует использовать новые КБК для налогов, сборов и страховых взносов, утвержденные приказами Минфина России от 08.06.2024 № 99н и от 29.11.2019 № 207н.
Эксперты в области финансов и налогового администрирования подчеркивают важность правильного использования таблицы кодов бюджетной классификации (КБК) по налогам, штрафам и санкциям. Они отмечают, что точное применение КБК позволяет обеспечить прозрачность и учет всех поступлений в бюджет. Ошибки в кодах могут привести к финансовым потерям и затруднениям в отчетности. Специалисты рекомендуют регулярно обновлять знания о действующих кодах, так как изменения в законодательстве могут вносить коррективы в классификацию. Кроме того, эксперты акцентируют внимание на необходимости обучения сотрудников, занимающихся бюджетным учетом, для минимизации рисков и повышения эффективности работы. Правильное применение КБК способствует не только улучшению финансового контроля, но и укреплению доверия к налоговой системе.
Таблица КБК 2024 — 2024.
При ошибочно указанном КБК ИФНС и фонды присваивают платежам статус невыясненных , а это приводит к задолженностям и штрафным санкциям.
| КБК (Код бюджетной классификации) | Наименование налога/штрафа/санкции | Статья бюджета |
|---|---|---|
| 182 1 02 01010 01 0000 130 | Налог на добавленную стоимость (НДС) | Доходы от налогов |
| 182 1 02 01020 01 0000 130 | Налог на прибыль организаций | Доходы от налогов |
| 182 1 02 01030 01 0000 130 | Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | Доходы от налогов |
| 182 1 02 02010 01 0000 130 | Штрафы за нарушение налогового законодательства | Доходы от штрафов и санкций |
| 182 1 02 02020 01 0000 130 | Пенни за несвоевременную уплату налогов | Доходы от штрафов и санкций |
| 182 1 02 03010 01 0000 130 | Проценты за пользование заемными средствами бюджета | Доходы от штрафов и санкций |
Интересные факты
Вот несколько интересных фактов о таблице кодов бюджетной классификации (КБК) по налогам, штрафам и санкциям:
-
Структура КБК: Коды бюджетной классификации состоят из 20 знаков, где каждый знак имеет свое значение. Например, первые 4 знака обозначают код дохода, следующие 2 — код источника дохода, а оставшиеся знаки указывают на конкретный вид налога или штрафа. Это позволяет точно классифицировать поступления в бюджет и контролировать их использование.
-
Изменения в КБК: Коды бюджетной классификации могут изменяться в зависимости от изменений в налоговом законодательстве. Это означает, что налогоплательщики и бухгалтеры должны быть в курсе актуальных кодов, чтобы правильно оформлять платежи и отчеты. Например, введение новых налогов или изменение ставок может привести к созданию новых КБК.
-
Штрафы и санкции: В КБК предусмотрены отдельные коды для штрафов и санкций, что позволяет государственным органам эффективно отслеживать и управлять поступлениями от нарушений налогового законодательства. Это также помогает в анализе данных о налоговой дисциплине и выявлении проблемных областей, требующих внимания со стороны налоговых органов.
Часть 1: код администратора, состоящий из 3-х разрядов
Администратор — это лицо с 1-3 разрядами КБК, трехзначным кодом, соответствующим номеру главного распорядителя бюджета.
Среди главных распорядителей бюджета:
- налоговые органы;
- другие государственные органы;
- управления государственных внебюджетных фондов;
- местные органы самоуправления;
- юридические и физические лица, уполномоченные государственными органами, а также учреждения, созданные ими.
Примеры кодов:
- Федеральная налоговая служба России – 182-0-00-00-000…;
- Федеральная таможенная служба России – 153-0-00-00-000…;
- Пенсионный фонд РФ – 392-0-00-00-000…;
- Фонд социального страхования РФ – 393-0-00-00-000…;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 394-0-00-00-000… и так далее.
Коды бюджетной классификации на 2024 год: таблицы по видам налогов
| Назначение платежа | Тип платежа | КБК |
|---|---|---|
| Транспортный налог с организаций | Налог | 18210604011021000110 |
| Пени | 18210604011022100110 | |
| Штраф | 18210604011023000110 |
на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей совпадает с КБК пенсионных взносов в фиксированном размере.
Далее мы рассмотрим основные КБК по наиболее популярным налогам, оплачиваемым юридическими лицами, использование которых позволит в 2024 году корректно перечислить денежные средства в бюджет России.
Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, составляющий часть цены товара. Плательщиками НДС являются:
- компании (промышленные, финансовые, частные, государственные и муниципальные);
- учреждения;
- коммерческие и производственные партнерства и общества с юридическим статусом;
- фирмы с иностранными инвестициями;
- филиалы и подразделения с расчетными счетами, осуществляющие продажи;
- международные и зарубежные организации, работающие в России.
Сроки уплаты НДС строго регламентированы. Нарушение сроков влечет штрафы и пени. При задержке уплата налога считается недоимкой.
Налог на доходы физических лиц
В России налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) уплачивают люди, получающие какой-либо доход. Обязанность по перечислению НДФЛ за сотрудников лежит на работодателях.
Налог на прибыль компаний
Налог на прибыль — это прямой налог, взимаемый с годовой или ежемесячной прибыли компании.
Если организация уплатила налог с опозданием, но до проверки, на сумму налога начисляется пеня.
Налог на имущество юр. лиц
Транспортный налог с юридических лиц
| Назначение платежа | Тип платежа | КБК |
|---|---|---|
| Транспортный налог для организаций | Налог | 18210604011021000110 |
| Пени | 18210604011022100110 | |
| Штраф | 18210604011023000110 |
Пени начисляются за каждый день задержки уплаты транспортного налога. Штрафы могут достигать 40% от суммы задолженности.
- Утвержден КБК для 15%-ного НДФЛ на доходы свыше 5 миллионов рублей — 182 1 0100 110;
- Введен КБК для уплаты земельного налога на участки в муниципальных округах — 182 1 0600 110;
- Появился КБК для налога при применении патентной системы налогообложения (ПСН), зачисляемого в бюджеты муниципальных округов — 182 1 0500 110;
- Введен КБК для уплаты налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) при извлечении ископаемых с рентным коэффициентом, отличным от 1 — 182 1 0700 110.
Новые КБК на 2024 год – налоги, платежи, страховые взносы, расшифровка
Налог на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам остаткам на счетах в банках, находящихся на территории Российской Федерации.
Вид расхода КРБ
В некоторых кодах видов расходов, связанных с субсидиями и грантами, изменились наименования и назначения, как указано в пункте 3.1 Письма Минфина РФ № 02-05-11/56735. Пример кодов представлен в таблице.
Минфин разъяснил в пункте 3.2 Письма № 02-05-11/56735, как отнести затраты к соответствующим кодам видов расходов в 2019 году:
- По КВР 210 «Разработка, закупка и ремонт вооружений, военной и специальной техники, продукции производственно-технического назначения и имущества» фиксируются бюджетные ассигнования на приобретение товаров, работ и услуг, перечень которых определяется нормативными правовыми актами;
- По КВР 244 «Прочая закупка товаров, работ и услуг» включаются бюджетные ассигнования на услуги экспертизы, касающейся проверки результатов, предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с условиями контракта, независимо от сферы и цели его заключения.
- В поле ИНН и КБК получателя средств укажите ИНН и КБК налогового органа.
- В поле получателя укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках — сокращенное наименование ИФНС, администрирующей платеж.
- В поле КБК укажите код бюджетной классификации; первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов — «182» — относятся к Федеральной налоговой службе.
- В поле 101 Статус плательщика с 1.10.2024 для платежей в ИФНС (взносы, сборы, налоги, кроме НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей указывается «13», вместо ранее использовавшегося «9».
Таблица соответствия кодов классификации доходов и статей (подстатей) КОСГУ кодам Классификации доходов, установленным Руководством по статистике государственных финансов (СГФ — 2014), применяемая с 1 января 2024 года от 30 декабря 2024.
НДС относится к группе косвенных налогов, представляет собой часть стоимости реализованного продукта.
Расшифровка кодов бюджетной классификации (КБК)
- Код главного администратора бюджетных доходов (распорядителя бюджетных средств).
- Код категорий доходов и расходов: налоги, страховые взносы, пошлины, обязательные платежи.
- Код классификации операций государственного сектора управления.
Числовое значение указывается в платежных поручениях. В таблице представлены коды КБК, действующие в 2024 году, включая коды по штрафам и пеням.
- Уточнить, что ошибка не привела к недополучению средств казначейством.
- Направить в ИФНС запрос для разъяснения назначения платежа с приложением копий платежных поручений.
- Провести сверку расчетов с бюджетом и убедиться в зачислении средств.
- После уточнения платежного документа перевод считается выполненным в день отправки платежного поручения с ошибочным кодом, а не в день вынесения постановления об уточнении и зачете. Следовательно:
- нарушение сроков платежа отсутствует;
- оснований для применения мер воздействия нет.
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН в 2024 году
Это срок перечисления и сумма налога, указывать даты фактического получения дохода и удержания налога больше не нужно;.
Таблица кодов на 2018 год
Утвержден список кодов классификации бюджета на 2018 год. Ошибочные коды в поручениях по оплате налогов и взносов могут привести к долгам. Поэтому важно проверять коды в платежных документах и декларациях. Информацию о КБК можно найти здесь.
С января 2019 года внесены изменения в список КБК. При подготовке платежных документов учитывайте новые коды. Обновленный перечень доступен здесь.
Изменения в КБК по налогам и штрафам в 2024 году
С 1 января 2024 года вступают в силу новые изменения в Кодах Бюджетной Классификации (КБК), касающиеся налогов, штрафов и санкций. Эти изменения направлены на упрощение системы налогообложения и улучшение администрирования налоговых поступлений. В данной статье мы рассмотрим ключевые аспекты и нововведения, которые будут актуальны для налогоплательщиков и бухгалтеров.
Одним из основных изменений является обновление кодов, используемых для учета налоговых поступлений. В 2024 году вводятся новые КБК для различных типов налогов, включая налог на прибыль, НДС, налог на имущество и другие. Это позволит более точно классифицировать поступления и улучшить контроль за выполнением бюджетных обязательств.
Кроме того, в рамках реформы предусмотрено изменение кодов, связанных с штрафами и санкциями. Теперь штрафы за нарушение налогового законодательства будут иметь отдельные коды, что упростит процесс их учета и позволит более эффективно отслеживать поступления от штрафов в бюджет.
Важно отметить, что изменения в КБК касаются не только новых кодов, но и порядка их применения. Налогоплательщики должны быть внимательны к новым правилам, чтобы избежать ошибок при заполнении отчетности и уплате налогов. В частности, необходимо будет учитывать новые КБК при формировании платежных поручений и отчетов в налоговые органы.
Также стоит упомянуть о том, что изменения в КБК могут повлиять на налоговые льготы и вычеты. В 2024 году планируется пересмотр ряда льгот, что может потребовать от налогоплательщиков дополнительной информации и корректировок в их налоговых декларациях.
Для того чтобы быть в курсе всех изменений, налогоплательщикам рекомендуется регулярно проверять информацию на официальных сайтах налоговых органов и следить за публикациями, касающимися КБК. Это поможет избежать недоразумений и обеспечить правильное исполнение налоговых обязательств.
В заключение, изменения в КБК по налогам и штрафам в 2024 году являются важным шагом к упрощению налогового администрирования и повышению прозрачности бюджетных поступлений. Налогоплательщики должны быть готовы к этим изменениям и адаптироваться к новым условиям, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
Вопрос-ответ
На какой КБК платить штрафы?
Расширяется перечень КБК подвидов доходов бюджета организаций, чтобы детализировать поступления по кодам видов доходов. В расширенный список КБК включён код 000 1 16 01123 01 0000 140 для административных штрафов за нарушения ПДД, комиссиям по делам несовершеннолетних, а также защите прав.
Как узнать КБК для оплаты штрафа?
Структура КБК. Так, если платеж адресован ФНС, код КБК будет начинаться со 182, а если нужно заплатить штраф МВД, то со 188.
Где найти код бюджетной классификации?
Как узнать код КБК? Актуальные коды КБК указаны в приказе Минфина № 80н на сайте ФНС России. Чтобы найти необходимый код, просто перейдите к оглавлению документа и выберите соответствующий раздел, например, “Налоги на прибыль, доходы”, и найдите в списке КБК для налога, который нужно уплатить.
Что за КБК 79711607090060001140?
Код бюджетной классификации 79711607090060001140 используется для перечисления штрафов, неустоек, пеней за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств перед СФР по индивидуальному (персонифицированному) учету в системах ОПС и ОСС (ст.
Советы
СОВЕТ №1
Изучите актуальные изменения в Кодах Бюджетной Классификации (КБК), так как они могут меняться ежегодно. Регулярное обновление информации поможет избежать ошибок при заполнении налоговых деклараций и платежей.
СОВЕТ №2
Используйте официальные источники для получения информации о КБК. Это могут быть сайты налоговых органов или специализированные правительственные порталы, где представлена самая свежая информация.
СОВЕТ №3
Обратите внимание на различия в КБК для разных типов налогов и штрафов. Правильный выбор кода поможет избежать проблем с налоговыми органами и обеспечит корректное распределение бюджетных средств.
СОВЕТ №4
Если у вас возникают сомнения по поводу выбора КБК, не стесняйтесь обращаться за консультацией к специалистам или бухгалтерам. Профессиональная помощь может сэкономить время и деньги в будущем.
